Deze website maakt gebruik van cookies. Waarom? Klik HIER voor meer informatie. Sluiten
Kennisbank
Start Chat
         

Welke aftrekposten heb ik als ondernemer?

Als zelfstandig ondernemer kun je gebruik maken van verschillende fiscale aftrekposten. In dit kennisartikel vind je een handig overzicht van de fiscale aftrekposten van jou als ondernemer.

Starten met aftrekposten

De tarieven uit dit artikel gelden voor 2018.

Ondernemersaftrek

Als ondernemer kun je hiervoor in aanmerking komen. De ondernemersaftrek bestaat uit verschillende onderdelen:

  • Zelfstandigenaftrek: als je voldoet aan de voorwaarden mag je een bedrag van € 7.280,- van je winst aftrekken. 
  • Startersaftrek: Je krijgt startersaftrek, een bedrag van € 2.123,- (verhoging van de zelfstandigenaftrek), als je voldoet aan de volgende voorwaarden.
  • Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid: als je arbeidsongeschikt bent, is er een speciale regeling.

MKB winstvrijstelling

Na toepassing van de ondernemersaftrek kun je een percentage van de winst vrijstellen van belasting. Voor 2016, 2017 en 2018 is dit 14%. Dit geldt voor elke ondernemer. Je hoeft niet te voldoen aan het urencriterium, maar moet wel officieel ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting. Meer informatie lees je hier.

Kleineondernemersregeling (KOR)

Als kleine ondernemer kun je in aanmerking komen voor de Kleineondernemersregeling. Je betaalt dan minder of geen omzetbelasting (btw) aan de Belastingdienst. Hoe dit werkt en wanneer je er recht op hebt, lees je in dit artikel.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Investeer je als ondernemer in bedrijfsmiddelen? Dan kun je met de KIA een bedrag van de winst aftrekken. Als je in 2018 tussen de € 2.301,- en € € 314.673,- investeert, kun je in aanmerking komen voor kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). De KIA is een percentage van al je investeringen en de hoogte van je aftrek hangt dus af van het door jou geïnvesteerde bedrag. Je vindt hier meer informatie over de KIA.

Meewerkaftrek

Werkt jouw fiscale partner mee in je bedrijf? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor de meewerkaftrek. Voorwaarde is dat je voldoet aan het urencriterium en dat je fiscale partner minimaal 525 uur onbetaald meewerkt in je bedrijf. De arbeidsvergoeding die je daarvoor betaalt moet minder zijn dan € 5.000,-. Je fiscale partner mag bovendien niet bij je in loondienst zijn, er mag ook geen sprake zijn van een fictief dienstverband. Meer informatie over de meewerkaftrek vind je hier.

Fiscale oudedagsreserve en lijfrenteaftrek

Als ondernemer kun je een fiscale oudedagsreserve (FOR) opbouwen door jaarlijks een deel van je winst opzij te zetten (9,44% in 2018, in 2017 was dit 9,8%). Voor 2018 is het maximumbedrag voor de FOR € 8.775, in 2017 was dit € 8.946. Je moet daarbij voldoen aan het urencriterium en aan het begin van het belastingjaar jonger dan 65 jaar zijn. Je vindt hier meer informatie over de FOR.

Stakingsaftrek en stakingslijfrenteaftrek

Als je (gedeeltelijk) stopt met je bedrijf, kom je mogelijk in aanmerking voor stakingsaftrek. Je betaalt dan minder belasting over de stakingswinst. Onder bepaalde voorwaarden kun je de stakingswinst onbelast omzetten in een lijfrente (stakingslijfrenteaftrek).

Kwijtschelding en toeslagen

Kwijtschelding belasting gemeente en waterschap

Als je de gemeentelijke belasting niet kunt betalen, kun je in aanmerking komen voor gehele of gedeeltelijke kwijtschelding van belastingen van je gemeente en eventueel ook het waterschap. Wanneer dit kan, lees je in dit artikel.

Huur-, zorg-, kinderopvangtoeslag en kindgebonden budget

Jij hebt als zzp'er, gewoon recht op toeslagen als jij niet boven de inkomensgrens en vermogengrens komt. Let er wel op dat je inkomen als zzp'er sterk kan wisselen, waardoor het voor kan komen dat je het ene jaar wel, en het volgende jaar geen recht hebt op toeslagen. Bereken via deze link of jij recht hebt op (een van de) toeslagen.

Bijzondere subsidies

Voor veel specifieke gevallen zijn er subsidies. Dat zijn er teveel om hieronder allemaal te noemen. Je vindt hier een rij van alle subsidies per onderwerp:

Bron: Ondernemersplein

Lees ook eens het volgende artikel:

Wil jij zeker weten welke fiscale regelingen voor jou van toepassing zijn? Wij werken samen met boekhoudkantoren die er alles van weten en worden aangeraden vanuit ons netwerk. Kijk op www.zzpboekhoudkantoor.nl voor een kantoor bij jou in de buurt.

Gratis download

Je kunt hieronder gratis het Handboek Ondernemen 2017 downloaden van de Belastingdienst of de whitepaper 'Wanneer ben je zelfstandig ondernemer voor de Belastingdienst?'

agenda

Data ophalen ...

Blog

Een hypotheek voor ondernemers: dat moet beter kunnen


De 6 stappen voor veilig ondernemen


Lees meer

Nieuws

Nieuwsoverzicht: ondernemer heeft meer vertrouwen

Deze week bleek uit onderzoek van het CBS dat de Nederlandse ondernemer niet eerder zo positief was. Ondernemers zijn voornamelijk positief over de toegenomen werkgelegenheid - al is de keerzijde daarvan een tekort aan arbeidskrachten. Ook bleek dat het aantal flexibele krachten, waaronder zelfstandigen, harder toeneemt dan het aantal vaste krachten. Lees meer in dit nieuwsoverzicht!

Onderzoek: twee derde ondernemers niet op de hoogte van gevolgen AVG

Vanaf 25 mei 2018 gaat de nieuwe AVG van kracht. Deze privacywetgeving die in heel Europa geldt, heeft heel wat gevolgen voor ondernemers. Toch blijkt uit onderzoek van ZP Facts dat de gevolgen van deze wet nauwelijks bekend zijn onder zelfstandig ondernemers. Bijna twee derde is niet op de hoogte van de gevolgen.

Lees meer
Lees meer

Forum

doe mee met de discussie Lees meer
Re: Geroyeerd - wanbetaler invloed op BV?
24 feb 2018
Re: Webshop zonder voorraad?
24 feb 2018
Re: (lease)auto Belgisch kenteken in werk-bvba, woonachtig in NL
24 feb 2018
Lees meer
Lees meer

Kennisbank

Hier vind je handige artikelen Lees meer
Starten met je ondernemingsplan
Starten met het berekenen van jouw netto besteedbaar inkomen
Starten met je uurtarief
Wijzigingen voor ondernemers per 1 januari 2018
Welke aftrekposten heb ik als ondernemer?
Starten als ondernemer met een lening of krediet
Lees meer