Deze website maakt gebruik van cookies. Waarom? Klik HIER voor meer informatie. Sluiten
Kennisbank
         

De fiscale voordelen van het urencriterium

Als je jaarlijks 1.225 uren of meer werkt in je onderneming, dan voldoe je aan het urencriterium. Het is wel zaak dat je deze uren goed bijhoudt om te bewijzen dat je deze ook echt gemaakt hebt. Zodra je aan het criterium voldoet ontvang je de volgende fiscale aftrekmogelijkheden.

Starten met fiscale voordelen via het urencriterium

De onderstaande regelingen en tarieven gelden voor 2022.

Als je aan het urencriterium voldoet, heb je in principe recht op de volgende fiscale voordelen:

Zelfstandigenaftrek

Ben je ondernemer, voldoe je aan het urencriterium en heb je aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd (in 2021: 66 jaar en 4 maanden) nog niet bereikt? Dan is de zelfstandigenaftrek in 2022 € 6.310,-. De zelfstandigenaftrek kan niet meer bedragen dan het bedrag van de winst, behalve als je in aanmerking komt voor startersaftrek.

Startersaftrek

Je krijgt startersaftrek, een bedrag van € 2.123,- (2022) (verhoging van de zelfstandigenaftrek), als je voldoet aan de volgende voorwaarden:

  • je kon in het aangiftejaar de zelfstandigenaftrek krijgen;
  • je dreef in de vijf voorafgaande jaren minimaal één jaar geen eigen onderneming;
  • je hebt in de vijf voorafgaande jaren niet meer dan twee maal gebruikgemaakt van de zelfstandigenaftrek.

Meewerkaftrek

Je krijgt de meewerkaftrek als je aan alle volgende voorwaarden voldoet:

  • je bent ondernemer;
  • je voldoet aan het urencriterium;
  • je fiscale partner werkt 525 uren of meer zonder vergoeding in jouw onderneming, of tegen een vergoeding van minder dan € 5.000,-.

Lees hier meer over de meewerkaftrek.

Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid

Je krijgt startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid als je voldoet aan alle volgende voorwaarden:

  • je hebt aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet bereikt;
  • je bent ondernemer;
  • je was in één of meer van de vijf voorafgaande jaren geen ondernemer;
  • je kunt een arbeidsongeschiktheidsuitkering krijgen (meer informatie);
  • je voldoet niet aan het urencriterium, maar wel aan het verlaagd urencriterium;
  • er was in het kalenderjaar of in één van de vijf voorafgaande jaren geen sprake van een zogenoemde geruisloze terugkeer uit een bv.

Je krijgt geen startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid over de winst die je behaalde als medegerechtigde.

De hoogte van de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid is:

  • € 12.000,- als je in de vijf voorafgaande jaren geen gebruik maakte van deze aftrek.
  • € 8.000,- als je één keer in de vijf voorafgaande jaren gebruik maakte van deze aftrek.
  • € 4.000,- als je twee keer in de vijf voorafgaande jaren gebruik maakte van deze aftrek.

De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid is maximaal de behaalde winst.

Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk

Dit is een vrij specifieke aftrek, aangezien deze enkel geldt als je een Speur- en ontwikkelingsverklaring hebt van RVO.nl. Je werkzaamheden moeten dan ook onder speur- en ontwikkelingswerk vallen. Verder moet je voldoen aan de volgende voorwaarden:

  • je bent ondernemer;
  • je voldoet aan het urencriterium;
  • je besteedt minimaal 500 uur aan speur- en ontwikkelingswerk (erkend).

De aftrek wordt verhoogd als je:

  • in één of meer van de vijf voorgaande jaren géén ondernemer was;
  • je niet meer dan twee keer aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk toe hebt gepast in deze periode.

Stakingsaftrek

Heb jij je onderneming gestaakt? Dan moet je belasting betalen over de stakingswinst. Over de stakingswinst mag je vervolgens weer stakingsaftrek toepassen. De aftrek is gelijk aan de stakingswinst met een maximum van € 3.630,- (ook in 2022). Over de winst die je als meegerechtigde hebt behaald, krijg je geen stakingsaftrek.

Wij raden je aan om hier advies over in te winnen bij een professional als je hiervan gebruik wilt maken, aangezien het een vrij ingewikkelde aftrek is. Vind hier bijvoorbeeld een boekhouder in jouw regio.

Boekhoudsoftware

Het bijhouden van alle verschillende kosten en belastingvoordelen kan een hele klus zijn. Je kunt dit bijhouden in je administratie via een Excel. Maar dat is werken en denken op korte termijn. Beter is bijvoorbeeld een van de volgende boekhoudprogramma's.

 

 

 

Gratis download

Je kunt hieronder gratis het Handboek Ondernemen 2021 downloaden van de Belastingdienst. In dit handboek vind je meer informatie over het urencriterium en informatie over belastingen, bijdragen en premies.

Blog

5 tips om te besparen met je boekhouding


Personal assistants voor je bedrijf: dit zijn de voordelen


Lees meer

Nieuws

Extra coronasteun van 35 miljoen voor startende ondernemers

Het kabinet komt alsnog met een steunregeling voor startende ondernemers die het afgelopen halfjaar last hebben gehad van de beperkende coronamaatregelen, maar niet in aanmerking kwamen voor de Tegemoetkoming Vaste Lasten (TVL). Voor de regeling is 35 miljoen beschikbaar.

Vele zzp’ers leggen geen geld opzij voor oudedagsreserve

Slechts een derde (34%) van de zzp’ers maakt gebruik van de fiscale oudedagsreserve (FOR). Van deze groep zet ruim een kwart (28%) het bedrag dat in de boekhouding wordt gereserveerd niet daadwerkelijk apart. En nog eens een kwart (25%) zet het slechts ten dele opzij. Zzp'ers kunnen hierdoor financieel in problemen komen, zegt directeur Sjaak Zonneveld van BrightPensioen.

Lees meer
Lees meer

Kennisbank

Hier vind je handige artikelen Lees meer
Starten met je ondernemingsplan
Starten vanuit de WW
Starten met je uurtarief
Welke aftrekposten heb ik als ondernemer?
Lees meer