Deze website maakt gebruik van cookies. Waarom? Klik HIER voor meer informatie. Sluiten
Starten doe
je zo!
Start Chat
         

In 2017 betaal je geen belasting tot een winst van € 26.832

Ronald Glasbergen
01 maart 2017

Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet, hoef je als zelfstandig ondernemer over een winst tot € 26.832 geen inkomstenbelasting te betalen. Als je meer winst maakt kan dit bedrag ook nog oplopen (o.a. door toepassing van andere aftrekposten). Hoe dat zit en waar je aan moet voldoen, leg ik je eenvoudig uit in deze blog.

Uitgangspunt

Kees is startend ondernemer met een te verwachten winst uit onderneming (geen bv) over 2017 van € 26.832,-. Hierbij houd ik geen rekening met andere aftrekposten zoals hypotheekrenteaftrek of een arbeidsongeschiktheidsverzekering. Ook ga ik in deze berekening er vanuit dat hij geen andere inkomsten heeft behalve zijn inkomsten uit winst uit onderneming.

Belastingvoordeel 1: zelfstandigenaftrek

Allereerst beginnen we met de grootste aftrekpost: de zelfstandigenaftrek. Kees voldoet aan de voorwaarden om zijn activiteiten te kwalificeren als winst uit onderneming en voldoet aan het urencriterium van 1225 uur aan activiteiten voor zijn onderneming. (Let op: hier vallen ook de niet-productieve uren zoals je administratie doen onder.) Hierdoor heeft hij recht op een winstvrijstelling van € 7.280,-. Dit bedrag mag hij van zijn winst aftrekken.

Starters
Deze aftrekpost valt hoger uit als je een startende ondernemer bent en aan de voorwaarden voor startersaftrek voldoet. Dan heb je recht op een aanvullende aftrekpost van € 2.123,-. In dit voorbeeld ga ik er vanuit dat Kees een starter is en aan de voorwaarden voldoet.

Belastingvoordeel 2: mkb-winstvrijstelling

De mkb-winstvrijstelling is een directe aftrekpost op je winst. Deze vrijstelling bedraagt in 2017 14%, ongeacht de hoogte van je winst. Om hiervoor in aanmerking te komen hoef je niet te voldoen aan het urencriterium. Criterium is wel dat jouw ondernemersactiviteiten als winst uit onderneming zijn te kwalificeren. In het voorbeeld van Kees bedraagt de mkb-winstvrijstelling € 2.441 over een winst van € 26.832,-

Belastingvoordeel 3: heffingskortingen

Heffingskortingen zijn directe kortingen op het te betalen belastingbedrag. Ook zelfstandig ondernemers komen voor diverse heffingskortingen in aanmerking. De belangrijkste zijn de algemene heffingskorting en de arbeidskorting.

Algemene heffingskorting
Iedere belastingplichtige in Nederland heeft recht op de algemene heffingskorting. Voor mensen jonger dan de AOW-gerechtigde leeftijd en degenen die minder dan € 19.982,- aan belastbaar inkomen uit werk en woning (dus winst na ondernemersaftrek), is dat in 2017 een bedrag van € 2.254,-. In dit voorbeeld ga ik ervan uit dat Kees jonger is dan de AOW-gerechtigde leeftijd en geen andere inkomsten heeft dan winst uit onderneming. Indien je andere inkomsten hebt zoals een parttime baan dan wordt deze heffingskorting vaak al (maandelijks) in de salarisberekeningen betrokken. 

Arbeidskorting
Over het inkomen dat je uit je winst uit onderneming behaalt, heb je recht op een korting op de te betalen belasting. Dit is om inkomen uit arbeid te stimuleren. Bij de winst (voor ondernemersaftrek) van Kees van € 26.832,- bedraagt de arbeidskorting € 3.223,-.

Ronald Glasbergen

Ronald Glasbergen is gecertificeerd zelfstandig belastingadviseur. Met zijn bedrijf Glasbergen Belastingadvies helpt hij (startende) zzp’ers de cijfers op orde te brengen en de vele belastingvoordelen die er voor zzp’ers zijn te benutten bij de belastingaangifte.

Wil je dagelijks belastingtips ontvangen volg hem dan op Twitter: @zzpbelastingtip. Of bekijk hier zijn website. Gebruik je liever LinkedIn? Voeg hem toe via deze link.

Blog

Hoe maak je jouw website klaar voor 2019?


Personal branding: pokon voor je reputatie


Lees meer

Nieuws

Nieuw btw-nummer in 2020 voor eenmanszaken

Ongeveer 1,3 miljoen Nederlandse eenmanszaken krijgen vóór 1 januari 2020 een nieuw btw-identificatienummer van de Belastingdienst. Dit nieuwe nummer heeft geen koppeling meer met het burgerservicenummer.

50% van de zzp'ers krijgt onnodig te laat betaald

Als zelfstandig professional kan het soms weken duren tot je klanten hun facturen voldoen. Ondertussen moet je wel je rekeningen en je salaris betalen. Daardoor kun je financieel in de knel komen. Het overkomt niet alleen startende zzp'ers maar ook doorgewinterde ondernemers. Dat blijkt uit een onderzoek van ikwordzzper.nl, waarin zzp'ers is gevraagd naar hun ervaring met debiteurenbeheer.

Lees meer
Lees meer

Kennisbank

Hier vind je handige artikelen Lees meer
Starten met je ondernemingsplan
Starten met het berekenen van jouw netto besteedbaar inkomen
Starten met je uurtarief
Wetswijzigingen voor ondernemers vanaf 1 januari 2019
Welke aftrekposten heb ik als ondernemer?
Starten als ondernemer met een lening of krediet
Lees meer